Прибыль есть, а где деньги?

Видя прибыль по данным бухгалтерского учета, собственники бизнеса очень часто задают вопросы бухгалтеру: прибыль есть, а где же деньги?

Необходимо помнить, что понятие "прибыль" означает прирост собственного капитала, а вовсе не остаток денежных средств на счетах у компании.

И далеко не всегда прибыльный бизнес бывает денежным, а наличие остатков денежных средств на счетах компании означает, что есть прибыль.

Чтобы понять, где "прячется" прибыль (или - куда делись деньги), необходимо провести анализ денежных потоков компании.

Это можно сделать несколькими способами. Например, с помощью данных ежегодной бухгалтерской отчетности, проанализировав:

• как изменились остатки запасов (товары, медикаменты, прочие материалы) за отчетный период (возможно, деньги «связаны» в виде остатков расходных материалов и товаров);
• как изменились дебиторская задолженность (возможно, были отгружены товары (оказаны услуги) в долг, денежные средства поступят на расчетный счет компании позже)и кредиторская задолженности (возможно, деньги были отправлены на погашение ранее сформированной задолженности перед поставщиками и другими контрагентами);
• были ли изменения в первоначальной стоимости основных средств и нематериальных активов (денежные средства были направлены на приобретение основных средств, например, оборудования);
• как изменилась величина долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений (выдача/ возврат займа).

Или - для более оперативного понимания «куда делись деньги» - можно воспользоваться данными управленческого учета.

В этом вам поможет своевременно составленный бухгалтером отчет о движении денежных средств, который покажет, откуда деньги пришли и куда они в дальнейшем были направлены.

Считайте и прибыль и деньги в регулярном режиме, при этом не забывая разделять: прибыль отдельно, а деньги отдельно.